Aktualizacja: 11 lipca 2026 (pierwotnie opublikowany: 2 marca 2017). Tekst zaktualizowałam o aktualne limity i zasady obowiązujące w 2026 roku.
Zaczęłaś już myśleć o swojej przyszłości? Bo działania ZUS-u i emerytury głodowe przy długim stażu pracy nie zostawiają złudzeń (ja się martwię za każdym razem, gdy słucham polityków). Dobra wiadomość jest taka, że nie musisz siedzieć z założonymi rękami – możesz sama zadbać o dodatkową emeryturę w ramach tzw. III filaru. Jednym z jego najlepszych narzędzi jest IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. I dziś wytłumaczę Ci je po ludzku.
Czym jest IKZE i o co w nim chodzi?
IKZE to dobrowolne konto emerytalne, na które sama odkładasz pieniądze na przyszłość. Ale najważniejsze jest to, co dostajesz w zamian już teraz: ulgę podatkową. Wpłaty na IKZE odliczasz od podstawy opodatkowania w rocznym PIT – czyli państwo oddaje Ci część podatku za to, że oszczędzasz na własną emeryturę. Nie musisz czekać na to całe lata; korzyść widzisz przy najbliższym rozliczeniu.
Ile można wpłacić na IKZE w 2026 roku?
Limit wpłat jest roczny i zależy od tego, czy prowadzisz działalność gospodarczą:
- Etat, zlecenie, dzieło – 11 304 zł w 2026 roku.
- Działalność gospodarcza – 16 956 zł (przedsiębiorcy mają wyższy limit).
Nie musisz wpłacać całości naraz – możesz wrzucić limit jednorazowo, rozbić go na regularne miesięczne wpłaty albo dokładać nieregularnie, kiedy masz nadwyżkę.
Ile realnie zyskujesz na uldze?
Tu robi się ciekawie, bo oszczędność podatkowa zależy od Twojego progu PIT. Przy maksymalnej wpłacie:
- na etacie przy stawce 12% odzyskasz ok. 1 356 zł, a przy stawce 32% nawet ok. 3 617 zł,
- prowadząc działalność, przy najwyższej stawce możesz odzyskać nawet ok. 5 426 zł (dokładna kwota zależy od formy opodatkowania).
Innymi słowy: część pieniędzy, które i tak oddałabyś fiskusowi, zostaje na Twojej emeryturze. Trudno o lepszy deal.
Kiedy i jak wypłacisz pieniądze?
Środki z IKZE wypłacisz bez konsekwencji po ukończeniu 65 lat, pod warunkiem że wpłacałaś na konto w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Przy takiej wypłacie zapłacisz tylko zryczałtowany podatek 10% – i jesteś zwolniona z 19% podatku Belki.
Uwaga na dwa haczyki: jeśli wypłacisz pieniądze wcześniej, cała kwota trafia do Twojego rocznego PIT-u i płacisz podatek według skali (12 lub 32%) – tracisz więc korzyść. No i z IKZE wypłacasz środki tylko w całości, nie ma częściowych wypłat.
IKZE a dziedziczenie
Rzecz, o której mało kto mówi, a jest ważna: pieniądze z IKZE są dziedziczone korzystnie. Konto jest wyłączone z masy spadkowej (bez postępowania spadkowego – środki dostaje osoba, którą wskażesz), a gdy spadkobierca przeniesie je na własne konto w III filarze, są zwolnione z podatku od spadków i darowizn oraz z 10% ryczałtu.
Gdzie założyć IKZE?
IKZE prowadzą różne instytucje, więc wybór jest spory – od bezpiecznych, przypominających konto oszczędnościowe, po takie, na których samodzielnie inwestujesz na giełdzie:
- towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI),
- biura i domy maklerskie (IKZE z rachunkiem maklerskim – dla tych, które chcą inwestować w akcje czy ETF-y),
- banki i ubezpieczyciele.
Dobrze wiedzieć, że środki możesz przenosić między instytucjami – jeśli coś Ci nie pasuje, nie jesteś na zawsze uwiązana.
Jeśli inwestowanie to dla Ciebie nowość, zacznij od przewodnika Inwestowanie dla początkujących.
IKZE czy IKE – czym się różnią?
W III filarze masz dwa konta i łatwo je pomylić. W skrócie: IKZE daje ulgę w PIT teraz, ale przy wypłacie po 65. roku życia zapłacisz 10% podatku. IKE nie daje ulgi na bieżąco, za to wypłata po 60. roku życia jest w całości zwolniona z podatku Belki, a środki możesz wypłacać częściowo. Które wybrać, zależy od Twojej sytuacji – sprawdź szczegóły w osobnym porównaniu: IKE czy IKZE – co wybrać?
FAQ
Ile wynosi limit IKZE w 2026 roku?
11 304 zł dla osób na etacie/zleceniu i 16 956 zł dla prowadzących działalność gospodarczą.
Czy z IKZE można wypłacić pieniądze wcześniej?
Tak, ale wtedy cała kwota trafia do PIT-u i płacisz podatek według skali – tracisz korzyść podatkową. Bez konsekwencji wypłacisz środki dopiero po 65. roku życia.
Ile zyskam na uldze?
Od ok. 1 356 zł do nawet ok. 5 426 zł rocznie – w zależności od wysokości wpłaty i Twojego progu podatkowego.
Zanim jednak zaczniesz odkładać na emeryturę, warto w ogóle ruszyć z oszczędzaniem – jeśli jeszcze tego nie zrobiłaś, zajrzyj do wpisu Kiedy zacząć oszczędzać?, a po drodze ogarnij domowy budżet. IKZE to świetny kolejny krok, gdy fundamenty masz już poukładane.
A powiedz mi – masz już IKZE, czy dopiero się zastanawiasz? Napisz w komentarzu.
Dodaj komentarz